Eika Gruppen Årsrapport 2024

Hvorfor temaet er vesentlig
Bankene i alliansen ble opprettet for å bidra til økonomisk og sosial bærekraft i sine lokalsamfunn. Lokalbankene har muliggjort bedrifter og arbeidsplasser, boliglån og sparing, og derigjennom bidratt til levende lokalsamfunn og inkluderende økonomisk utvikling. Lokalbankenes rolle som drivkrefter for vekst og utvikling – for privatkunder, næringsliv og norske lokalsamfunn – vil fremover blir viktigere enn noen gang. Lokalbankenes rådgivningstilbud og nærhet til kundene gjør dem til nøkkelaktører i omstillingen av norske småbedrifter, og i å sikre ny aktivitet og arbeidsplasser når det som ikke er bærekraftig skal erstattes. Som en av de største og viktigste aktørene i norsk finansnæring er vi bevisst vårt ansvar for å gjøre nødvendige endringer og ta ansvar for vår påvirkning på omverden gjennom drift og verdikjede.

I dobbel vesentlighetsanalysen ble en positiv påvirkning på temaet identifisert som vesentlig. Ingen negative påvirkninger, risikoer eller muligheter ble vurdert vesentlige:

Strategi
Eika Gruppen skal styrke bankene som drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling. Det er gjennom alliansebankene vi har størst påvirkning på omverden. Derfor skal vi bidra til alliansebankenes bærekraftsarbeid innenfor banksystemer og –tjenester, kundeflater, anskaffelser, kompetanse og innsikt.

Tiltak og leveranser
Eika Gruppen har siden 2023 ledet et omfattende prosjekt for banker i alliansen, med mål om å møte kravene i EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Prosjektet, som inkluderer 24 alliansebanker, representerer et strategisk tiltak for å bygge kompetanse, dele erfaringer og skape felles systemer som styrker bærekraftsarbeidet og -rapporteringen i hele alliansen. Prosjektet skal utvikle løsninger som setter bankene i stand til å etterleve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv måte. Ved å starte tidlig har vi sikret en grundig tilnærming som inkluderer omfattende analyser av vesentlighet, samarbeid med ledende forskningsinstitusjoner som Norsk institutt for naturforskning (NINA) og CICERO Senter for klimaforskning, samt utarbeidelse av veikart for implementering av EUs Taksonomi. Den 26. februar 2025 lanserte EU-kommisjonen et forslag til en revisjon av kravene til bærekraftsrapportering. Basert på forslagene til nye terskelverdier som ligger i det reviderte rammeverket, er ingen av bankene i alliansen, eller konsernet pliktige til å rapportere i henhold til CSRD-rammeverket.

Konsernet har også støttet opp om en klimaambisjonsprosess som i 2024 resulterte i en felles ambisjon for alle bankene i alliansen om å nå netto nullutslipp innen 2050 i tråd med Parisavtalen. Planlagte neste steg er at alle bankene skal levere klimaregnskap for 2024 og få på plass delmål og tiltaksplaner i 2025. I 2024 har Eika levert estimater for finansierte utslipp fra bankenes boliglånsporteføljer, og i 2025 planlegges tilsvarende for næringsbygg og motoriserte kjøretøy. I tillegg har Eika Gruppen levert data på klimarisiko fra Eiendomsverdi, både for porteføljen totalt og på hvert enkelt panteobjekt.

Hvorfor temaet er vesentlig
Verden står i en akutt klima- og miljøkrise. Økonomisk vekst og velstand er i seg selv goder som flest mulig mennesker bør få mulighet til å ta del i – men aktivitet som bidrar med mye positivt, kan også ha negative sider. Gjennom å bidra til vekst, nye bedrifter, nye boliger, produksjon og finansiering sammen med lokalbankene, bidrar vi i Eika samtidig til klimautslipp, forbruk av materialer og ressurser og press på naturen. Den samlede effekten av århundrer med økende utslipp, ressursbruk og globalt naturtap, er i vår tid i ferd med å nå et nivå der menneskenes livsvilkår i fremtiden er truet. Vi må redusere de negative konsekvensene av vår aktivitet på omverden i årene fremover for å sikre at vår velferd ikke går på bekostning av de som kommer etter oss.

I dobbel vesentlighetsanalysen ble det identifisert positive og negative påvirkninger på temaet. Ingen risikoer eller muligheter ble vurdert vesentlige:

Strategi
Eika Gruppen skal styrke bankene som drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling. Videre skal Eika Gruppen redusere utslipp og annen negativ påvirkning på natur gjennom utformingen av konsernets tjenester og produkter samt bevisste valg for verdikjede. Konsernets ambisjon er å etterleve Parisavtalen om netto nullutslipp i vår drift og produkter senest innen 2050 – samtidig som vi skal respektere planetens øvrige tålegrenser.

Tiltak og leveranser
I egen drift
Eika Gruppen har tre kontorer, men på grunn av virksomhetens art har konsernet et begrenset direkte klimaavtrykk. Det er likevel gjort flere tiltak for å begrense eget utslipp, herunder Miljøfyrtårnsertifisering av alle lokasjoner i 2021 og resertifisering i 2024. Miljøfyrtårn stiller krav til blant annet HMS, innkjøp, retningslinjer for reisevirksomhet, energibruk og avfallssortering.

Konsernet utarbeider årlig klimaregnskap, og har i 2024 videreutviklet klimaregnskapet med tre nye kilder for utslipp; finansierte utslipp av utlån til motoriserte kjøretøy (kategori 15), finansierte utslipp fra investeringer (kategori 15) og ansattes pendling (kategori 7). I tillegg har vi for første gang rapportert scope 2 etter både lokasjonsbasert og markedsbasert metode. Klimaregnskapet presenteres senere i rapporten. Størstedelen av konsernets klimaavtrykk er gjennom våre produkter og tjenester. Derfor har Eika Gruppen støttet opp om videreutvikling av felles bransjestandard for beregning av finansierte utslipp ved å delta i arbeidsgrupper i regi av Finans Norge. Konsernet vil arbeide videre i 2025 med beregning av relevante scope 3-kategorier for utslipp, slik som utslipp fra innkjøpte varer og tjenester (kategori 1). I tillegg skal konsernet arbeide med å etablere en overgangsplan mot netto nullutslipp som inkluderer vår verdikjede.

Hvordan vi utformer våre finansielle produkter, har en effekt på klimaavtrykket fra vår virksomhet. I de neste avsnittene forklares det mer inngående hvordan datterselskapene Eika Kapitalforvaltning, Eika digitalbank (tidl. Eika Kredittbank) og Aktiv Eiendomsmegling arbeider for å redusere utslipp fra sine produkter.

Ansvarlige investeringer
Eika Kapitalforvaltning er en ansvarsfull og langsiktig forvalter. Selskapets forvaltere har som hovedoppgave å arbeide for å skape god avkastning for sine kunder. Selskapet operer under visjonen «Derfor investerer vi ikke i hva som helst». Det jobbes kontinerlig med å fremme bærekraft i selskapets verdipapirfond og porteføljeforvaltning. Dette arbeidet reflekterer en langsiktig strategi og investeringsfilosofi blant annet forankret i FNs prinsipper om ansvarlige investeringer, FNs veiledende prinsipper for næringsliv og menneskerettigheter, OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper mv. Formålet med strategien er å redusere bærekraftsrelatert risiko i verdipapirfond og porteføljer forvaltet av selskapet. Strategien skal også sørge for at Eika Kapitalforvaltning investerer i selskaper som opererer ansvarlig, noe selskapets forvaltere mener gir det beste utgangspunktet for å skape en god langsiktig avkastning for selskapets kunder. Dette betyr samtidig at Eika Kapitalforvaltning ikke bidrar til å finansiere selskaper som bryter med viktige og grunnleggende bærekraftsprinsipper. Som en del av selskapets ESG-strategi signerte selskapet i juni 2021 FN sine prinsipper for ansvarlige investeringer (FN PRI). Dette forplikter selskapet til å etterleve en rekke prinsipper for ansvarlige investeringer. Sammen med selskapets egne Retningslinjer for ansvarlige investeringer og integrering av bærekraftsrisiko samt Policy for utøvelse av eierskap, gir dette en solid forankring og en tydelig ambisjon og retning på bærekraftsarbeidet. Signeringen av FN sine prinsipper krever at Eika Kapitalforvaltning integrerer ESG i alle ledd av forvaltningen og at selskapet rapporterer på egne aktiviteter og implementeringen av ESG i verdipapirfond og porteføljer som selskapet forvalter. Det stilles også krav til tilfredsstillende ESG-rapportering fra selskapene som det investeres i, at selskapet er aktive eiere og at selskapets forvaltere samarbeider med andre investorer for å fremme ansvarlige investeringer.

Selskapets ESG-strategi gjør at kommunikasjonen rundt ESG i selskapets forvaltning vil være tydelig og underbygge målsetningen om at selskapets fond og porteføljer over tid skal være konkurransedyktige på ESG sammenlignet med tilsvarende fond og porteføljer. For Eika Kapitalforvaltning er det viktig at fondene søker å maksimere avkastningen gitt produktetens risikorammer, men samtidig fremmer miljømessige-, sosiale- og forretningsetiske (ESG) egenskaper gjennom sine investeringsprosesser. Å fremme ESG-egenskaper betyr at våre forvaltere skal ta bærekraftshensyn når de investerer, men ikke ha bærekraftige investeringer som formål. Verdipapirfondene i Eika Kapitalforvaltning har en bærekraftsprofil iht. EU-parlamentets og Europarådets forordning (EU) 2019/2088 av 27.november 2019 som definerer våre verdipapirfond som artikkel 8-fond iht. SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation). I henhold til kravet for artikkel 8-produkter om å fremme ESG-egenskaper, vil verdipapirfondene ta ESG-faktorer inn i investeringsbeslutninger både grunnet etiske perspektiver, og fordi ESG-faktorer har en betydning for risikoanalyser og finansielle størrelser. Som følge av SFDR-regelverket, rapporterer også selskapet årlig på de viktigste negative konsekvensene på bærekraftsfaktorer (PAI) som investeringene har. Første gang selskapet rapporterte på dette var 30.juni 2024.

EKFs påvirkning på omverden innenfor bærekraftstema er avhengig av hvordan selskapets fond investerer sin forvaltningskapital. For fondenes investeringer er sentrale hensyn at selskapene stiller krav til anstendige arbeidsforhold, ivaretar tilpasning til klimaendringer, og at selskapene praktiserer good coorporate governance. Investeringer som ikke er i tråd med Prinsippene i FN PRI eller EKFs retningslinjer kan bli ekskludert fra investeringsuniverset.

I 2024 hadde 99 prosent av Eika Kapitalforvaltnings aksjeinvesteringer dyptgående ESG-data – mot 98,5 prosent i 2023.

Oppnåelse på viktige områder i 2024:

• Ved utgangen av 2024 har Eika Norge, Eika Alpha, Eika Spar og Eika Norden lavere karbonintensitet enn indeks. Eika Global hadde lavere karbonintensitet enn indeks i starten av året, men har hatt høyere i siste kvartal av 2024.
• Andel selskaper i aksjefondene med dyptgående ESG-data var per 31.12.2024 99 prosent i Eika Global, Eika Norge og Eika spar, 100 prosent i Eika Norden og 93 prosent i Eika Alpha.
• Per 31.12.2024 hadde alle aksjefondene bedre ESG-rating enn deres respektive referanseindekser.
• I 2024 stemte selskapet ved 100 prosent av generalforsamlinger i det norske investeringsuniverset.

*Alle rådata hentes fra Sustainalytics og gjennomsnittsberegningen for hver metrikk per fond gjøres ved å ta summen av porteføljevektene fondene har i sine selskaper multiplisert med selskapenes ESG-risiko ved utgangen av hvert år.

Ansvarlig kreditt

Som kredittgiver har Eika digitalbank AS et spesielt ansvar for å sikre at riktig lån blir gitt til riktig kunde. Ansvarlighet er integrert i selskapets styrende dokumenter og er en del av hele verdikjeden, fra lånesøknad til kundekommunikasjon. Selskapets innsats i bekjempelse av korrupsjon og hvitvasking er også viktige bidrag til bærekraftsarbeidet, og dette området krever betydelig tid og ressurser. Eika digitalbank påvirker klima og miljø spesielt gjennom finansiering av kjøretøy og usikret kreditt.

Eika digitalbank AS er bevisst på å unngå å stimulere til økt og lite gjennomtenkt forbruk gjennom sin markedsføring, og legger vekt på kundeinsentiver for å øke andelen grønne billån i sin portefølje. Ved utgangen av 2024 var 43 prosent av selskapets billånsportefølje elbillån, og alle kortprodukter har vært laget av resirkulert plast siden 2022.

I januar 2025 byttet Eika Kredittbank AS navn til Eika digitalbank AS. Porteføljene med usikret kreditt, altså kredittkort og forbrukslån, er solgt, og Eika digitalbank starter en satsing på boliglån under merkevaren Penni. Salgspantlån fortsetter som før. Fokuset for 2025 er å opparbeide ytterligere kunnskap og innsikt om selskapets påvirkning på miljø og klima, for å redusere både direkte og indirekte fotavtrykk. Dette inkluderer jevnlige aktsomhetsvurderinger av leverandører og forretningspartnere på klima og miljø, sosiale forhold og forretningsetikk.

Ansvarlig eiendomsmegling

Aktiv Eiendomsmegling skal bygge opp bærekraftskompetansen hos sine meglere, slik at de kan gi smarte og bærekraftige råd til selgere om hvilke tiltak som bør prioriteres før salg, og til kjøpere om hvilke tiltak som bør prioriteres for boligen – og hvorfor. Energi og forretningsetikk står sentralt i tilnærmingen. Aktiv Eiendomsmegling vil sikre at våre meglere kan gi råd om energieffektive løsninger som reduserer energiforbruket og kostnadene for både selgere og kjøpere. Som en franchisekjede vil Aktiv ta ansvar for å veilede sine franchisetakere i hvordan de effektivt kan redusere sitt eget fotavtrykk og opprettholde høy forretningsetikk standard, både internt og i sine tjenester.

Hvorfor temaet er vesentlig
Eika Gruppens viktigste ressurs er våre medarbeidere og deres kompetanse. Det legges stor vekt på å skape et inkluderende og støttende miljø hvor hver enkelt medarbeider føler seg verdsatt og respektert. Eika Gruppen ønsker at medarbeiderne skal utvikle sitt potensial og forbli en god ressurs og lagspiller over tid. Gjennom året arrangeres faglige og sosiale sammenkomster for å styrke lagfølelsen og verdigrunnlaget «Ett Eika».

I dobbel vesentlighetsanalysen ble det identifisert positive og negative påvirkninger på temaet. Ingen risikoer eller muligheter ble vurdert vesentlige:

Strategi
Eika Gruppen skal fremme et mangfoldig og inkluderende Eika. I bærekraftstrategien står det at vi støtter opp om internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og behovet for å fremme anstendig arbeid – både internt i egen drift og i samfunnet rundt oss. Se eget kapittel om «Våre medarbeidere» for beskrivelse av tiltak og arbeid gjort i 2024.

Hvorfor temaet er vesentlig
Eika Gruppen leverer tjenester til alliansebankene gjennom teknologi, infrastruktur, systemer og fagkompetanse. Utforming av disse tjenestene vil ha direkte påvirkning på sluttkunden. For å sikre at våre kunderettede løsninger ivaretar et mangfold av mennesker, arbeides det kontinuerlig med å fange opp forbedringsområder. Særlig arbeides det med å sikre at kundenes menneskerettigheter, herunder personvern, ivaretas i digitale plattformer. En annen utfordring som står høyt på agendaen er bekjemping av digitalt utenforskap.

I dobbel vesentlighetsanalysen ble det identifisert positive og negative påvirkninger på temaet. Ingen risikoer eller muligheter ble vurdert vesentlige:

Strategi
I bærekraftsstrategien står det at Eika Gruppen skal prioritere finansiell inkludering og universell utforming i våre produkter, tjenester og kommunikasjon. Eika Gruppen arbeider for at våre produkter og tjenester skal passe for et mangfold av mennesker, og ikke være diskriminerende. Vi skal tilpasse tjenester til ulike digitale kompetansenivåer, og tilrettelegge for funksjonsnedsettelser.

Tiltak og leveranser
Eika Gruppen har designprinsipper som skal sørge for at vi ivaretar kundens behov på en god måte, med omsorg og omtanke for kundens hverdag. Designprinsippene spesifiserer at: «Vi tar hensyn til ulike brukergrupper og tilrettelegger for deres behov. Vi følger vanlige designmønstre for å gjøre tjenestene intuitive. Vi bruker enkelt og forståelig språk i stedet for kompliserte faguttrykk».

For å sikre at dette ivaretas brukertester Eika sine leveranser. Ved utvikling av ny mobilbank gjorde Eika tilgjengelighetstesting på kunder som hadde behov for ekstra tilpasning. I tillegg brukes tilbakemeldinger fra kunder aktivt i videreutvikling av tjenestene.

Hvorfor temaet er vesentlig
Eika Gruppens kjernevirksomhet er gode og kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser til lokalbankene i alliansen for å sikre en moderne og effektiv bankdrift. For å utøve vår rolle overfor bankene, må Eika Gruppen videreføre sin posisjon som en ansvarlig økonomisk aktør – også innenfor bærekraftsområdet.

I dobbel vesentlighetsanalysen ble det identifisert positive og negative påvirkninger på temaet. Ingen risikoer eller muligheter ble vurdert vesentlige:

I kapittelet Styring og kontroll redegjøres det for relevante krav og prosesser knyttet til personvern, antihvitvasking, varslingsmekanismer, kunders rettigheter til å fremføre klager med mer. Styret i Eika Gruppen har videre vedtatt prinsipper for eierstyring og selskapsledelse, basert på norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse (NUES), som fremlegges i kapittelet Eierstyring og selskapsledelse. Konsernet har etiske retningslinjer knyttet til korrupsjon, interessekonflikt og varsling. Kurs i personvern, antihvitvask og antikorrupsjon inngår i on-boardingen av nyansatte.

Lobbyvirksomhet
Eika Gruppen har ikke gitt bidrag til politiske partier. Eika Gruppen har jevnlige møter med Finansdepartementet, andre departementer og stortingsrepresentanter om politiske saker av betydning for oss og alliansen. Viktige eksempler på dette er nytt regelverk for kapitalkrav for standardmetodebankene, Sparebankutvalgets forslag til endringer i kapitalstrukturen i sparebanker og kapitalkrav for næringslån med pant i landbrukseiendom.

Konsernet har medlemskap hos Finans Norge, NHO, Verdipapirfondenes forening og Sparebankforeningen. Bankene i Eika Alliansen har representanter i styret til Finans Norge og Sparebankforeningen.

Ansvarlig verdikjede
Eika Gruppen jobber for å sørge for en ansvarlig leverandørkjede der helhetlig verdiskapning og felles formål står i sentrum. Ved å inngå avtaler med andre virksomheter både i og utenfor Norge, åpner man også for økt ESG-risiko.

Eika Gruppens policy for anskaffelser og utkontraktering formaliserer krav til undersøkelser av leverandører i anskaffelsesprosessen – så vel som jevnlig i avtaleperioden. Kravene gjelder klima/miljø, sosiale forhold og etisk forretningsdrift – og risikovurderingen avhenger av bransje, virksomhetens størrelse og opphavsland. Policydokumentet begrenser også hvem som kan inngå avtaler i konsernet.

Formålet med aktsomhetsvurderingene er å redusere risiko for at konsernet bidrar til brudd på menneskerettigheter, unødvendig påvirkning på klima og natur og andre negative påvirkninger på omverden – og er et viktig hjelpemiddel for å ivareta forpliktelser også gjennom forretningspartnere og leverandører. Eika Gruppen AS har en funksjon for støtte til anskaffelser og oppfølging av leverandører i henhold til policyer og retningslinjer. Eika Gruppen har lav risikovilje for brudd på menneskerettigheter, anstendig arbeidsforhold og anerkjente prinsipper og rammeverk for klima og miljø. Risikoen er vurdert til å være høyest i leverandørleddet.

Det er ikke funnet grunn til å mistenke forhøyet risiko for brudd på anerkjente rammeverk/prinsipper for klima/miljø, sosiale forhold eller etisk forretningsdrift hos virksomhetene som er aktsomhetsvurdert.

Eika Gruppen prøver alltid å betale fakturaer innen forfallsdato oppgitt fra leverandørene. I noen tilfeller kan det forekomme for sen betaling grunnet uavklarte hendelser i forbindelse med fakturaene.

Øverste ansvarsnivå for bærekraft og risiko, inkludert klimarisiko, er konsernstyret. Konsernet og datterselskapene har policydokumenter for bærekraft og risiko som eies av styret. Det rapporteres jevnlig på klimarisiko som en del av ordinære prosesser for styring og kontroll, herunder årlig styrerevisjon av risikopolicyer samt årlig behandling og vurdering av risiko og samlet kapitalbehov (ICAAP). Konsernstyret får minimum årlig avgitt status på bærekraftsarbeidet i konsernet.

Klimarisiko faller videre inn under etablerte prosesser og rutiner for styring og kontroll. Overvåkning og rapportering er del av selskapets ordinære lederoppfølging og konsernets faste rapportering av risk og compliance til ledelse og styret. Aktuelle konsernanalyser, policydokumenter og prinsipielle beslutninger løftes til konsernledelsen for diskusjon, innspill og forankring.

Eika Gruppens konserndirektør for Virksomhetsstyring bank håndterer muligheter knyttet til klimaendringer, samt bistår ved behov for implementering av nye prosesser relatert til bærekraft, inkludert arbeid med klimarisiko.

Endringer knyttet til bærekraft vil påvirke oss i årene fremover, som privatpersoner, arbeidstakere og næringsdrivende. Klimaendringer, nye krav til bruk og utnyttelse av ressurser, endrede myndighetskrav, forbruksmønstre og teknologi vil skape nye former for risiko og nye muligheter, for bankenes kunder, bankene selv og for Eika Gruppen. Eika Gruppen er i prosess for å utforske klimarelaterte risikoer og muligheter knyttet til relevante klimascenarier fra Network for Greening the Financial System (NGFS). Analysen tar for seg både egne produkter og tjenester samt viktige elementer i verdikjeden. Resultatet fra analysen forventes ferdigstilt i løpet av 2025, og klimarelaterte risikoer og muligheter som identifiseres i det følgende er basert på tidligere arbeid i konsernet.

Klimarisiko for Eika Gruppen direkte:

• På generell basis for Eika Gruppen er det på kort sikt (1-3 år) endringer knyttet til overgangsrisiko: regulatoriske krav, rapportering, endret kundeatferd samt økt krav til datakvalitet og deling av data som gir opphav til klimarisiko.
• På mellomlang til lang sikt (3 år pluss) inkluderes i større grad direkte konsekvenser av klimaendringer, herunder økte krav til bruk av komplekse scenarioanalyser, potensielt økte kostnader knyttet til bærekraftsrelatert informasjon grunnet strengere regulatoriske krav og potensielt økte tap for bankvirksomheten grunnet redusert verdi av pant og strandede eiendeler.

Konsekvensen identifisert over slår noe ulikt ut for de forskjellige datterselskapene, basert på de ulike virksomhetenes art. Det arbeides i alle datterselskaper med den klimarisikoen de identifiserer som gjeldende for sin bedrift på kort, mellomlang og lang sikt. Eika Gruppen er eksponert mot klimarisiko gjennom datterselskapene. Under følger de enkelte datterselskapene sin vurdering av klimarisiko på kort (1-3 år) og mellom til lang sikt (3 år pluss).

Eika digitalbank AS (tidl. Eika Kredittbank AS) vil fra 2025 drive med salgspantlån og spareprodukter som tidligere, og har startet opp med boliglån. I januar 2025 ble porteføljene på kredittkort og forbrukslån overført til Kredittbanken ASA, et selskap som eies av bankene i Eika Alliansen og Sparebank 1-alliansen.

Utlån til personmarked utgjør 96 prosent av selskapets totale utlånsportefølje ved årsskiftet, og omfatter produktene salgspantlån og boliglån. Salgspantlån er hovedsakelig finansiering av bil, som kan være utsatt for fysisk klimarisiko og økt kredittrisiko gjennom ødeleggelser og reduksjon i panteverdi som en konsekvens av ekstremvær. Selskapet har vurdert den fysiske klimarisikoen til å være lav på kort, mellom og lang sikt, da selskapet har krav om forsikring ved innvilgelse av lån, og har en utlånsportefølje som er geografisk spredd over hele landet.

Overgangsrisiko er risiko fra endringer som følge av overgangen til et lavutslippssamfunn. Endringene kan komme fra endringer i politikk og reguleringer, teknologi, marked og omdømme. Billånsporteføljen til Eika digitalbank er eksponert for overgangsrisiko på kort og mellomlang sikt gjennom risiko for redusert panteverdi ved lovendringer. Denne risikoen er vurdert til å være tatt noe ned gjennom salg av elbillån. Ved årsskiftet 2024/2025 utgjorde lån til elbil 43 prosent av den totale billånsporteføljen, og selskapet har satt seg mål om å øke andelen gjennom kundeinsentiver.

Selskapets overskuddslikviditet forvaltes av Eika Kapitalforvaltning. Selskapets ESG-strategi er å redusere risikoen på investeringene, og samtidig gi en bærekraftig, langsiktig investering. Eika digitalbank vurderer klimarisikoen i likviditetsporteføljen som lav, da det hovedsakelig er investert i norske kommune- og statsobligasjoner, samt andre banker og finansieringsforetak.

I 2024 har Eika Kapitalforvaltning fortsatt arbeidet med tilpasning av rutiner og prosesser for etterlevelse av bærekraftsregelverket som ble implementert i 2023, herunder Offentliggjøringsforordningen (SFDR) og taksonomiforordningen. I tråd med SFDR, har selskapet rapportert på fondenes viktigste negative påvirkninger på bærekraftsfaktorer (PAI), ut ifra hvordan fondene har investert i ulike selskaper. Denne rapporteringen skjer årlig.

Med SFDR, har Kapitalforvaltning kategorisert alle fondene som artikkel 8-fond. Det betyr at fondene forplikter seg til å fremme miljømessige egenskaper som for eksempel forhold knyttet til virksomhetenes håndtering av klimarisiko, sosiale egenskaper som for eksempel arbeidsrettigheter, og forretningsetiske egenskaper som for eksempel virksomhetens fokus på antikorrupsjon. Fondene har ikke forpliktet seg til noen minimumsandel i bærekraftige investeringer.

Etter MiFID II og verdipapirhandelloven skal bærekraftspreferanser inngå som en del av egnethetsvurderingen av kunden når selskapet yter investeringsrådgivningen eller individuell porteføljeforvaltningen. I 2024 arbeidet Eika Kapitalforvaltning med å ytterligere forbedre denne delen av egnethetstesten i selskapets elektroniske rådgivningsverktøy.

Selskapet vurderer løpende hvordan et bærekraftsregelverk som er i stadig utvikling, skal implementeres i selskapets retningslinjer, rutiner og arbeidsprosesser.

Eika Gruppen vil styrke bankene som drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling. Håndtering av klimarelatert risiko er nødvendig for å opprettholde vekst og lønnsomhet, og konsernets overordnede strategi og daglig drift må derfor ta dette inn over seg. Eika Gruppen lever også i et skjebnefellesskap med bankene i alliansen.

Klimarelaterte risikoer og muligheter for Eika Alliansen gjennom bankene:

• For bankenes privatkunder er det identifisert relativt begrenset klimarisiko på kort sikt. Den som er identifisert, er hovedsakelig knyttet til privatboliger og respektive energieffektivitet.
• Eika Alliansen samlet sett er lite eksponert for bransjer innen næringene olje og gass. Innenfor bedriftsmarkedet, er landbruk og næringseiendom viktige sektorer for alliansebankene, og disse sektorene vil ha en viktig rolle i overgangen til et mer bærekraftig samfunn. Det kan være knyttet overgangsrisiko til disse sektorene grunnet forventninger om tilpasning til økte krav til energieffektivitet, reduserte utslipp og hensyn til natur. Særlig landbrukssektoren vil også oppleve økt fysisk risiko på sikt med en økende global oppvarming.
• Relaterte muligheter er vår evne til å bistå kundene med nødvendig omstilling. Det er identifisert muligheter for å gjøre det enklere for privat- og bedriftskunder å ta bærekraftige valg, samt å bistå bankene med rådgivning på hvordan privat- og bedriftskundene skal kunne tilpasse seg stadig økte krav og forventninger.

Finansiell planlegging påvirkes blant annet via økte krav fra myndighetene til alliansebankene. Klimaendringene gir også behov for kompetanseløft i mange deler av virksomheter. Dette kan både sees på som utfordring og mulig konkurransefortrinn hvis gjennomført på en god måte. Eika Gruppen bistår med modeller og malverk for å hensynta klimarisikovurderinger i alliansebankenes ordinære kredittprosesser.

Klimarisiko faller inn under etablerte prosesser og rutiner for styring og kontroll. Overvåkning og rapportering er del av selskapets ordinære lederoppfølging og konsernets faste rapportering av risk og compliance til ledelse og styret. Rapporteringen følger et fast årshjul. Aktuelle konsernanalyser, policydokumenter og prinsipielle beslutninger løftes til konsernledelsen for diskusjon, innspill og forankring.

Risikostyringen tar utgangspunkt i vedtatte Eika Gruppens strategi og vedtatte policyer for risikostyring. Strategiene er videre brutt ned i operasjonelle handlingsplaner som gir konkretisering, prioritering og allokering av ansvar og frister. Gitt føringene og rammene i strategi- og handlingsplaner, bygges risikostyringen og kontrollen rundt og inn i de forretningsprosessene som er etablert for å levere på strategien. Fysisk risiko og overgangsrisiko i forbindelse med klimaendringer og tilpasning til et lavutslippssamfunn skal vurderes som del av øvrige risikoklasser. Som del av styring og kontroll med operasjonell risiko, registrerer konsernet uønskede hendelser i konsernets hendelsesdatabase. Konsernet har videre en koordineringsprosess for bærekraftsarbeidet i selskapene, som beskrives i kapittel Slik arbeider vi med bærekraft. Dette inkluderer arbeid med å øke innsikten om klimarelaterte risikoer og muligheter for hele konsernet.

Konsernets risikostyringssystem skal fange opp alle vesentlige risikoer, herunder også risikoer knyttet til effekten av klimaendringer og overgang til et lavutslippssamfunn. Det gjennomføres årlig risikovurderinger for å vurdere og identifisere klimarelatert risiko. Her vurderes selskapets fysiske risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. Det gjøres egen vurdering av klimarisiko i konsernets ICAAP, og er et fast element i årlig internkontrollgjennomgang.

Forvaltning av konsernets rammeverk for helhetlig risikostyring, herunder for klimarisiko, ligger hos risk manager konsern (CRO). Klima er integrert i virksomhetens styringsdokumenter, både i policyer for risikostyring og strategi for bærekraft. Konsernet overvåker klimarelaterte risikoer som virksomheten kan være utsatt for, og klimarisiko er integrert i den årlige ICAAP-rapporteringen. Her vurderes konsernets fysiske risiko, ansvarsrisiko og overgangsrisiko. For 2024 er det ikke identifisert behov for ytterligere kapital for klimarisiko i konsernets virksomhet.

Eika Gruppen har en koordineringsprosess for bærekraftsarbeidet i selskapene, med kvartalsvis rapportering på indikatorer tilhørende målene fastsatt i vår bærekraftstrategi:

• Styrke alliansebankene som drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling
• Pådriver for klima- og miljøvennlig verdiskaping
• Et mangfoldig og inkluderende Eika

Se mer om arbeidet som er gjort på disse prioriterte områdene i kapittelet Vårt arbeid med vesentlige bærekraftstema.

Eika Gruppen er Miljøfyrtårnsertifisert og utarbeider årlig klimaregnskap iht. GHG-protokollen. Klimaregnskapet er presentert i årsrapporten i neste avsnitt.